企业财务管理制度

企业财务管理制度15篇

在社会发展不断提速的今天，制度起到的作用越来越大，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是小编为大家收集的企业财务管理制度，欢迎阅读与收藏。

第一章 总 则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理分配和使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务部门各个工作岗位职责

第五条 财务经理负责组织本公司的下列财务工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；

(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

(六)分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(七)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)负责公司各项费用报账工作。

(二)按照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。

(三)组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。

(四)负责处理公司的各项税务工作。

(五)根据公司的要求，汇总编制统计报表。

(六)按规定装订和保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(七)负责银行账户的对账工作，及时处理银行未达账项。

(八)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度，每天盘点现金，做好现金的日清日结工作。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，按时登记银行日记账和现金日记账。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三章 财务工作管理

第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。

会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，每月1日前完成报表编制工作，由财务经理审核后报公司总经理。

第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查工作。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十六条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务人员办理交接手续，由财务经理监交。

第四章 支票管理

第十七条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十八条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。

第十九条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。

第二十一条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应授权被授权人代签，同意后可先付款后补签。

第五章 现金管理

第二十二条 公司可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十三条 除本规定第二十二条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应 ……此处隐藏45610个字……绩监督考核，对企业投资者负责。

2.加强队伍素质建设

加强企业财务管理人员的思想教育能够最大限度地提高企业财务管理工作人员的自觉性，并且能够在一定程度上提高企业领导者的重视程度。首先，企业领导要注意加强全员素质教育，不断提高全员法律意识，增强法制观念，还要努力引进优秀的财务专业人才，帮助企业提高财务管理的水平，更要建立一套客观公正、科学合理的考核指标和奖惩制度，激励每一位员工为实现企业财务管理的目标而努力奋斗；其次，财会人员应树立的现代理财观念，包括竞争观念、风险观念、负债经营观念、盈利观念、效率观念、资金的时间价值观念、注重无形资产观念和法制观念。另外，除了财务会计人员自身素质的提升外，企业的董事长、总经理在企业机构设置时，需做到财务、人力资源、业务部门等关键部门的对等性，对不相容职能做到相互制约、减少企业运营风险。

3.改进企业财务管理方法

当今时代是网络信息时代，为顺应时代发展的要求，可以在企业财务管理中引入计算机、多媒体技术和信息技术，开发和使用财务管理软件，通过模拟实践，动态分析等手段丰富企业财务管理的方法，充分利用新技术提高财务管理的水平和效果。

建立良好的激励机制。企业采用激励机制，使管理者分享企业增加的财富，比如给企业管理者按一定的比例配送一定的股权，让其成为企业所有者之一，持股分红。同时为管理者、员工不断提供学习机会，让他们接受相应的教育培训，不断更新知识，增强其对企业的归属感。对企业员工实行物质奖励与精神奖励相结合，按贡献大小进行分配。同时注意鼓励的及时性、有效性。

三、结语

综上所述，建立以财务管理为核心的科学有效的管理制度，对于企业财务管理有着极其重要的意义。

参考文献：

[1]王刚娟：我国中小企业财务管理存在的问题及对策探讨[J].中国集体经济，20xx（30）.

[2]张月玲：我国中小企业财务管理存在的问题及对策探讨[J].会计之友，20xx，（03） ： 32 -35.

[3]马少妮 王 治：中小企业财务管理应注意的问题[J].中业，20xx，（11）.

一． 库存现金管理

公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

．不准用“白条”入帐。

．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二．银行存款管理

．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。

空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三．往来帐款的管理

应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每月中旬进行清理。各部门备用金于每月份中旬清理，进行还旧借新。

. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四. 内部牵制：

. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五．本制度自下发之日起执行。

一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

岗位职责:

1、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;

2、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;

3、与招标单位保持联系,关注投标开标结果及时向公司领导反馈信息;

4、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。

5、协助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作;

6、完成上级交代的其他任务。

任职要求:

1、大专及以上学历,工程造价或装修等相关专业;

2、熟悉国家招投标政策、造价相关知识、各地区定额规则等;

3、三年以上相关工作经验,熟悉定额了解工程造价、材料设备的市场情况;

3、能根据图纸独立编制及完成招标文件、标底等有关的预、结算工作;

4、熟悉广东省工程定额及预算软件;

5、有较强的责任感和原则性以及沟通协调能力,并能够承受高强度的工作压力。